1,000万円の即時償却で実際いくら節税できる？【2026年シミュレーション】
1,000万円のGPUサーバーを即時償却した場合の節税額を法人税率別にシミュレーション。中小法人税率15〜23.2%の場合、150〜232万円の節税。所得税率33%の個人なら330万円。実例と前提条件を明示。
本記事は税理士・FP監修のもとに作成しています。実際の節税額は法人の税率・所得状況によって異なります。必ず顧問税理士に確認してください。
1,000万円投資のシミュレーション
1,000万円のGPUサーバーを中小企業経営強化税制A類型で100%即時償却した場合、節税額は以下の通りです。
| 法人区分 | 実効税率 | 節税額 | 実質負担 |
|---|---|---|---|
| 中小法人（所得800万円以下） | 約19% | 約190万円 | 810万円 |
| 中小法人（所得800万円超） | 23.2% | 232万円 | 768万円 |
| 中堅法人（実効税率30%） | 30% | 300万円 | 700万円 |
| 個人事業主（所得税率33%） | 33% | 330万円 | 670万円 |
| 個人事業主（所得税率40%） | 40% | 400万円 | 600万円 |
200万円の投資額でどのくらい節税できる？
200万円の投資額の場合：
- 法人税率23.2%の場合：200万円×23.2% ≈ 46万円の節税
- 所得税率33%の場合：200万円×33% ≈ 66万円の節税
ただし、A類型の対象となる機械装置は取得価額160万円以上が最低ラインのため、200万円は対象です。器具・備品（GPUサーバーが該当する場合）は30万円以上が対象です。
節税額＋収益のトータル試算（1,000万円の場合）
| 項目 | 5年合計 |
|---|---|
| 即時償却節税額（税率23.2%） | +232万円 |
| GPUクラウド運用収益（年15%×5年） | +750万円 |
| 運用収益の法人税（23.2%） | ▲174万円 |
| 5年後中古売却（残価20%） | +200万円 |
| 売却益の税金 | ▲46万円 |
| 実質トータル | +962万円 |
詳細なシミュレーションは節税シミュレーターでご確認ください。
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